单位 缴纳社保和代扣个人社保的的分录一样不，将来缴企业所得税时怎么做分录，可以抵扣吗，个人社保怎么做分录，转营业外支出？

郭老师 解答

2022-03-26 15:13

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

微信用户 追问

2022-03-26 16:43

计提 工资的时候不是也计入管理费用了吗，借管理费用   贷应付职工薪酬，应付职工薪酬里包含了个人的社保公积金，那所得所缴纳时候管理费用不是也扣除了吗

微信用户 追问

2022-03-26 16:45

计提工资是计入管理费用，代扣个人社保时再从管理费用转入营业外支出？

郭老师 解答

2022-03-26 16:48

为什么要从管理费用转到营业外支出？你能解释一下吗？

郭老师 解答

2022-03-26 16:48

做管理费用，工资里面是因为个税和个人负担的，社保都是从工资里扣除，他属于工资，所以做到管理费用。和工资一块儿做没有问题啊。

微信用户 追问

2022-03-26 16:56

我知道，就是单位给员工做工资的时候，工资里包含代扣的社保公积金，做分录时是不是借管理费用，贷应付职工薪酬，管理费将来缴所得税时是不是可以抵扣，那这里不就把个人的社保也在税前抵扣了吗

郭老师 解答

2022-03-26 17:00

是的
可以的
社保从工资扣除
工资属于费用
就是可以抵扣所得税

微信用户 追问

2022-03-26 17:03

包含单位代个人扣缴的社保、公积金，的工资，计提在管理费用里，公司也可以在税前扣除？

郭老师 解答

2022-03-26 17:05

是的是的，是这么做的。