老师，外账，准备注销公司了，账上预收账款挂了8万的余额，应付职工薪酬余额是借方2万，其他应付款余额是9万，我应该怎么去冲平这些科目？

来自星星的你 追问

2022-03-26 09:01

怎么做分录？

冉老师 解答

2022-03-26 09:06

借预收账款8
贷营业外收入8

冉老师 解答

2022-03-26 09:06

借营业外支出
贷应付职工薪酬

冉老师 解答

2022-03-26 09:06

借其他应付款
贷营业外收入

来自星星的你 追问

2022-03-26 09:07

会有税务问题吗？

冉老师 解答

2022-03-26 09:09

这个没有的，很正常的的

来自星星的你 追问

2022-03-26 09:10

要附哪些原始凭证吗？

冉老师 解答

2022-03-26 09:11

就是核销表格就可以的

来自星星的你 追问

2022-03-26 10:28

转入主营业务收入好还是营业外收入好？

冉老师 解答

2022-03-26 10:31

记入营业外收入比较好，
主营业务收入的话，要缴纳增值税

来自星星的你 追问

2022-03-26 10:33

小规模不用缴纳增值税呀

冉老师 解答

2022-03-26 10:37

要的，一般纳税人，小规模纳税人都是要缴纳增值税的