去年12月的教育费附加计提错了，申报没有问题。但这影响了去年的所得税。目前还没有进行汇算清缴。现在要怎么处理 第一笔是红字冲销嘛？借，以前年度损益调整～税金及附加 贷，应交税费～税金及附加 第二笔 借，应交税费～所得税 贷，以前年度损益调整～所得税 第二笔调整的是调整后的所得税吗？ 第三笔是调整的所得税，还是去年多计提的额税金对吧。借，利润分配 贷，以前年度损益调整 调整年度报表后进行汇算清缴

欣欣子 追问

2022-03-25 16:04

你这样肯定不对。  本来贷方就多计提了，现在还是贷方税金，怎么可能   这样不对啊

朴老师 解答

2022-03-25 16:14

你是什么会计准则呢