老师，我问一下，汇算清缴的时候，工资支出如果没有社保公积金，账载和税收金额一致 那有社保公积金的时候这边的差额就是社保公积金是吗？但是社保和公积金也可以扣除 那就说明工资支出管理费用下是多少，税收金额是多少，存在差异是计提的时候计提了，没有发放就会存在差异对吧

欣欣子 追问

2022-03-25 09:54

全部发放，计提的时候
借方管理费用--工资1000
贷方应付职工薪酬1000
借应付职工薪酬1000
贷方银行900
  其他应付款-社保公积金100

小林老师 解答

2022-03-25 09:56

您好，不是，社保公积金与工资是区分的

小林老师 解答

2022-03-25 09:56

您好，汇算清缴前计提没发放就有差异

欣欣子 追问

2022-03-25 09:56

老师帮我看下 谢谢

小林老师 解答

2022-03-25 09:58

您好，您的期末金额都是零

欣欣子 追问

2022-03-25 10:21

计提的时候计提应发数（包含社保公积金对吧）
实发的时候就是应发-社保公积金

那我这个工资管理费用就写应发数
这个实际发生就写实际发放的金额？

那社保和公积金不是也可以扣除

这个写哪

小林老师 解答

2022-03-25 10:23

您好，社保公积金分公司和个人部分

欣欣子 追问

2022-03-25 10:29

对，所以这个计提和发放就不一样，计提是扣社保和公积金前的
这个账载和实际发生不一样？
账载是管理费用--工资=应付职工薪酬=应发数

小林老师 解答

2022-03-25 10:39

您好，账载是包含个人部分社保公积金