关于电商平台的会计问题！你好，我想咨询一下，新开的小规模纳税人公司，现在是做了一个商城系统平台，运营模式就是：比如，厂家给我们供货价是100元，平台上的销售价也是100元，如果有客人在平台上购买了这个商品，是由厂家那边发货的，发货后跟厂家结算，从100元中扣取1%的运营费后，再付给厂家，也就是付厂家99元。由于现在商城平台还没完善，这笔进账出账都是走公账的，请问这个过程怎么做分录？怎么做账？需要怎么开发票？

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:15

购买产品
借:库存商品
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
销售商品
借:应收账款
贷:主营业务收入
     应交税费-应交增值税-销项税额
结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
支付货款
借:应付账款
贷:银行存款

我爱学习 追问

2022-03-24 23:15

老师，客人的100元是进我们公账的，我们跟厂家结算，是把这个100元扣掉1%平台运营费后，就是付给厂家99元，也是公账转给厂家的。这一步不用做分录吗？

我爱学习 追问

2022-03-24 23:16

我们没有购入库存的，是厂家发货的，赚的不是货物差价，赚的是平台的运营费，这个平台是我们公司自己的。

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:19

你们有付款给供应商，供应商有开货品发票给你们吗？

我爱学习 追问

2022-03-24 23:23

不知道啊，新开的公司，我也不知道谁开给谁发票啊。我付款给他是因为客户的钱是进我们平台的账上呀。你就当我们是淘宝，商家在我们这卖东西，客户买东西，钱是压在淘宝这里的，客户收到货了，淘宝才会把钱给商家呀，同时在这笔钱里抽取5%的运营费呀。能理解吗老师

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:27

如果是代售性质的话，分录为:
借：应收账款
贷：主营业务收入
         应交税费—应交增值税—销项税额。
平台收款
借:银行存款
贷:其他应付款-代收货款
佣金直接从代收款扣除
借:其他应付款-代收货款
贷:应收账款
支付代收货款
借:其他应付款-代收货款
贷:银行存款

我爱学习 追问

2022-03-24 23:31

啊，为什么做主营业务收入？佣金才是我的收入不是吗

我爱学习 追问

2022-03-24 23:32

按照你这个分录，那我后面怎么结转成本啊老师

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:34

同学的业务收入就是1%的佣金，成本就是佣金对应的人员，租赁，平台成本

我爱学习 追问

2022-03-24 23:42

那我看懂了，我能不能不走应收，直接 第一笔分录:  借，银行存款，贷，其他应付款-代收货款，贷，主营业务收入-佣金，然后 第二笔分录： 借，其他应付款-代收，贷，银行存款。。那这个后面还会有结转的分录吗？

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:44

佣金开票需要税金，第一个分录不对哦

我爱学习 追问

2022-03-24 23:49

第一笔分录再加一个 贷，应交增值税，这个我知道。我想问一下能不能不走应收？第二个问题，后面还会有结转分录吗？因为问题次数有限，先回答这两个重要的吧

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:53

不走应收可以的，相当于把老师的两个分录合并成一个了，但是建议分开做会更清晰一些

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:54

借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬等成本