小规模纳税人季度开发票不到10万，月末是否计提附加税，当报税时减免了，怎么做分录

逆风蒲公英 追问

2022-01-19 17:11

但是开发票时贷应交增值税销项了？

郭老师 解答

2022-01-19 17:12

你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入就可以了。

逆风蒲公英 追问

2022-01-19 17:12

那水利计提吗

逆风蒲公英 追问

2022-01-19 17:15

老师我这是2021第四季度发生的业务，需2022年1季度报税，那营业外收入这笔分录做到哪年呢

郭老师 解答

2022-01-19 17:16

借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

郭老师 解答

2022-01-19 17:16

属于21年的
做到21年12月份里面。

逆风蒲公英 追问

2022-01-19 17:26

老师，记在营业外收入里的二级科目是什么啊

郭老师 解答

2022-01-19 17:28

你好，二级科目写其他