老师 你好，小规模纳税人开的收入发票 4472.26 税 44.72 ，含税总 4516.98 。但是这个税额没缴纳，因为 小规模纳税人免征，会计分录 怎么做，

艾山江 追问

2023-04-08 18:49

这个税的分录可以不用吗 直接用
借：应收账款 4516.98
贷：主营业务收入 4516.98

郭老师 解答

2023-04-08 18:50

可以的，你申报增值税的时候，销售额填写的是4472.26，你这样做的话，你的增值税销售额填写的是4516.98，有差异的，有差异，税务局会要求你们调整的。

郭老师 解答

2023-04-08 18:50

不可以的，刚才打错了。

艾山江 追问

2023-04-08 18:51

那就 税的分录 必须要做 是吗

郭老师 解答

2023-04-08 18:56

对的，是的，是这么理解是这么做的