送心意

文老师

职称中级职称

2022-03-24 22:23

同学您好,那您就做坏账损失,借营业外支出或管理费用——坏账损失贷应收账款,您需要有相关的证据表明无法收回,比如法院的判决书,或者派出所的走失证明,或者是破产证明等,否则这个坏账是没有办法所得税税前扣除的。

幸福 追问

2022-03-24 22:34

老师,我们是建筑公司,有工程结算书,结算书金额就是28万

幸福 追问

2022-03-24 22:35

老师可以写一下完整的分录吗?

文老师 解答

2022-03-24 22:45

那如果是这样的话,说明之前是多开发票了,那就需要把多开的部分红冲了,开负数发票红冲

幸福 追问

2022-03-25 10:10

借:应收账款(红字)
       以前年度损益调整
     贷:应交税费-应交增值税(红字)
借:利润分配-未分配利润
      贷:以前年度损益调整


老师,分录这样写对吗?2020年的报表要重新申报吗

文老师 解答

2022-03-25 10:14

对的,不需要重新申报的

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同学您好,那您就做坏账损失,借营业外支出或管理费用——坏账损失贷应收账款,您需要有相关的证据表明无法收回,比如法院的判决书,或者派出所的走失证明,或者是破产证明等,否则这个坏账是没有办法所得税税前扣除的。
2022-03-24 22:23:51
你好!就是银行汇票金额大于你们的应收账款账面金额
2020-02-25 08:31:30
先有预收的情况下 借;银行存款5000 贷;预收账款 实现销售 借;预收账款23400 贷;主营业务收入 应交税费 收到剩余款项 借;银行存款18400 贷;预收账款 一般是这样的流程
2016-05-06 11:10:32
您好 借:营业外支出 贷:应收账款
2019-07-11 09:04:39
您好,这个是 借 银行存款 贷 其他货币资金
2022-06-26 09:25:33
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