预收了部分货款，含税22600，最后收到剩余款项‘含税45200’，分录这样对吗 借银行存款 22600 贷预收账款 20000 应交税费-增-销项 2600 借预收账款 20000 贷主营业务收入 20000。 收到剩余款项时 ，借银行存款 45200 贷主营业务收入 40000 应交税费-增-销 5200

廖君老师 解答

2024-02-27 16:08

您好，不对，预收时没有发货没有销项税，借银行存款 22600 贷预收账款 22600  开票或发货 借：应收 45200  预收账款 22600贷：主营业务收入  销项税      收到剩余款项时 ，借银行存款 45200 贷：应收  45200

故意的鼠标 追问

2024-02-27 16:43

不是收到预收款就确认增值税吗

廖君老师 解答

2024-02-27 16:46

您好，那我们货发了么，发了货是要确认收入的

故意的鼠标 追问

2024-02-27 16:54

没有发货，预收款确认增值税时间是货物发出’直接收款才是收到款项当天‘这样理解对吗

故意的鼠标 追问

2024-02-27 16:59

如果发货了按我的做 如果没发货按您的做 对吗

廖君老师 解答

2024-02-27 17:02

您好，是的，是这么理解的
“传统”增值税
1直接收款不论货物是否发出，均为收到销售款或取得索取销售款凭据的当天。
2托收承付、委托收款发出货物并办妥托收手续的当天。
3赊销和分期收款书面合同约定的收款日期的当天。
无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
4预收货款货物发出的当天。

故意的鼠标 追问

2024-02-27 17:12

明白了 感谢耐心解答

廖君老师 解答

2024-02-27 17:17

 亲爱的朋友，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~