就是我们公司是生产出口产品的企业。我们委托B公司代理出口，B公司收我们手续费。B代收我们出口货款和出口退税款。我们开13个点发票给B公司。我们收到的货款做应收账款，那我们收到的退税款怎么做分录呢？因为我们给B公司开了13个点发票，然后又收到退税，那是不是相当于我们是零税率出口呢？就是退税和13个点税，不知道怎么入账好

小白一枚 追问

2022-03-25 08:21

你好，我们公司也没有收到B公司给的出口报关单。我们是根据B公司给的购销合同开13个点的发票给B公司的。如果名字是B公司，是什么情况呢？名字是我司，又是什么情况呢？怎么做账呢？

徐悦 解答

2022-03-25 08:25

如果名字是B公司，那你们就是内销，不说退税的问题。所有的价款都是你们之间的合同说话。

徐悦 解答

2022-03-25 08:28

因为你们开发票给B公司，报关单不会是你们的名字。
你们这种情况从账务看其实就是内销，货款+退税款-手续费=你们购销合同的金额。

小白一枚 追问

2022-03-25 16:11

内销就按内销情况，直接把退税入收入，是不是这样啊

小白一枚 追问

2022-03-25 16:16

那如果名字是我们公司呢？又怎么做账呢？

徐悦 解答

2022-03-25 16:49

如果公司是你们的情况，就直接按照出口处理。那也就不需要给B公司开发票了

小白一枚 追问

2022-03-25 20:06

因为货款是我们和客户谈好的。退税是国家退回来的。我们领导就想分两部分入账，退税款这部分应该怎么入账才能区分开来呢？

徐悦 解答

2022-03-25 20:30

单独记一个科目，其他应收款-B公司出口退税