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郭老师

职称： 初级会计师

2022-03-24 21:05

你好
是的
可以这么理解的

琪@baby 追问

2022-03-24 21:33

月末，这两个科目是不是都要转到未交增值税里面呢

郭老师 解答

2022-03-24 21:59

结转到转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借进项转出
贷转出未交增值税
都是三级科目

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相关问题讨论
转到转出未交增值税就可以。
2020-06-19 11:20:31
你好 是的 可以这么理解的
2022-03-24 21:05:10
同学 你好， 进是发生了不应该抵扣的抵扣时候。 既然是进项税额转出，那么一定是发生了：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。 所以，是因为货物在购进时已经对进项税额进行抵扣，而改变用途或发生损失时，则要作进项税额转出。 对的 ，把应交税费-进项  到 应交税费 进项税额转出。
2022-03-18 09:58:15
你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的进项税额万计算10%
2019-12-21 17:59:32
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