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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-04-06 09:10

如果我是在3月份就暂估入库，按发票做分录分：借；库存商品，应交税费-应交增值税-待认证进项，贷；现金或者银行存款    是不是当我在6月份抵扣时要做一笔分录为：借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-应交增值税-待认证进项？ 
纯粹的暂估是不是金额应该是不含税的吗？是等我发票认证的时候再红冲对吧，不是每个月都要冲并且又要做一笔暂估？

王雁鸣老师 解答

2017-04-05 18:42

您好，那就到6月份再认证处理，这种情况发票可以不做账，入库暂估处理，借；库存商品，应交税费-应交增值税-待认证进项，贷；现金或者银行存款。也可以入账，分录是一样的。如果是纯粹的暂估，那分录是，借；库存商品，贷；应付账款，等发票来了，先红冲，借；库存商品，负数，贷；应付账款，负数，再做正确的分录，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-04-06 09:22

您好，是的。纯粹的暂估金额是不含税的。是的，不是每个月都要冲再暂估的。

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您好，那就到6月份再认证处理，这种情况发票可以不做账，入库暂估处理，借；库存商品，应交税费-应交增值税-待认证进项，贷；现金或者银行存款。也可以入账，分录是一样的。如果是纯粹的暂估，那分录是，借；库存商品，贷；应付账款，等发票来了，先红冲，借；库存商品，负数，贷；应付账款，负数，再做正确的分录，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款。
2017-04-05 18:42:46
您好，那就到6月份再认证处理，这种情况发票可以不做账，入库暂估处理，借；库存商品，应交税费-应交增值税-待认证进项，贷；现金或者银行存款。也可以入账，分录是一样的。如果是纯粹的暂估，那分录是，借；库存商品，贷；应付账款，等发票来了，先红冲，借；库存商品，负数，贷；应付账款，负数，再做正确的分录，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷；现金或者银行存款。
2017-04-05 18:42:52
可以做到11月份
2018-11-22 10:55:18
你好，不可以的，今年做预付，做明年的费用核算
2016-12-08 12:11:44
你好 你用入库单和对方送货单以及付款单做 暂估 借库存商品-暂估贷银行存款或者应付账款 ； 收到发票 借银行存款或者应付账款 贷库存商品-暂估 。 按发票做 借库存商品进项税贷应付账款或者银行存款
2020-03-19 11:11:18
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