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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-03-24 16:24

您好同学，您可以先做凭证，借，预付账款，贷方：银行存款，下个月冲减发票

子归 追问

2022-03-24 16:26

下个月冲减发票怎么做分录呢

李霞老师 解答

2022-03-24 16:26

借方：库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额， 贷方，  预付账款


小规模的话，借，库存商品， 贷方，  预付账款

子归 追问

2022-03-24 16:27

这样会违背权责发生制吗  因为货物是当月收到的  次月才确认库存商品

李霞老师 解答

2022-03-24 16:30

不会的，，因为我们平时在实操工作中，我们都是根据发票来入账的，我们都是根据发票来入账的，如果说你感觉这种方式不太习惯的话，你可以再付款的，当月可以先暂估入库，暂估入库，等到收到发票的时候，你再冲减暂估的凭证，然后呢，再做一个重新入库的凭证就可以的。

子归 追问

2022-03-24 16:32

如果我当月就计入库存商品  等收到发票了再把发票附在库存商品的这笔凭证后面，这样操作合规吗

李霞老师 解答

2022-03-24 16:38

因为你发票的日期是下个月，而你做账的日期是这个月，嗯按说发票不应该做到这个月里面。

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相关问题讨论
借：应付账款 贷：银行存款
2022-03-24 17:28:29
您好同学，您可以先做凭证，借，预付账款，贷方：银行存款，下个月冲减发票
2022-03-24 16:24:58
你好，可以的，可以认证抵扣的。
2022-08-01 18:46:15
你好，需要寄过来的负数发票也需要给你们，然后重新开。
2022-02-23 16:39:05
没问题，你可以再仔细说明一番，就是跟供应商跟财务对账半月结月结的账单，对好之后供应商再开票过来寄给公司财务，然后财务再付款，对此结算流程来说，应该是要由财务负责跟进。另外，一般财务会把付款流程交由某个专人来负责。这个专人负责着付款的过程控制，付款的前期准备工作，和核查付款的准确性，还有从付款到到账的整个过程的跟踪工作，所以一般财务部门会把这个付款的跟进工作交给一位专人来负责。同时，记录好每一笔付款的详情，并且定期上报有关部门。
2023-03-15 19:44:15
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