支付货款给供应商，已经做了会计凭证（借 应付账款 贷 银行存款）。收到货了（生产用的设备，货值三万），供应商开具发票过来，这个发票的会计分录怎么做呢

L is 追问

2025-05-25 15:07

这种设备折旧按多少年平摊每个月折旧多少钱呢

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:08

您好，看是什么资产嘛，电子设备3年，家具5年，机械10个

L is 追问

2025-05-25 15:10

机械设备来的。那如果公司需要注销，才折旧5年，那剩下的货值怎么做账清理呢

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:11

哦哦，那就是折旧10年，


 将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）；
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备（如果有）
贷：固定资产
对外转让，确认销项税额：
借：银行存款/其他应收账款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益
借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）

L is 追问

2025-05-25 15:16

财务报表上还有应付账款和应收账款，这些钱收不回来也不会付出去了，公司要注销，那怎么把这些金额的账做掉呢

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:17

您好，应付而付不了，营业外收入，应收而收不到，营业外支出但不能税前扣除，要调增

L is 追问

2025-05-25 15:18

不能税前扣除，意思是要全额，不能扣掉税率，是么

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:19

您好，不是，客户没有注销，这个应收账款转到营业外支出，税务不认的

L is 追问

2025-05-25 15:20

那如何调增呢？

L is 追问

2025-05-25 15:23

老师，机械设备折旧的会计分录是：借   管理费用-折旧费              贷  固定资产，对么

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:23

您好，请看下图，A105000表的30行申报

L is 追问

2025-05-25 15:28

老师，再帮看下：机械设备车间用的折旧的会计分录是：借   制造费用-折旧费              贷  固定资产，对么

董孝彬老师 解答

2025-05-25 15:28

您好，不对，贷：累计折旧