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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-03-24 13:41
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软件开发企业如果申请成为了高新企业，那我们卖出去的软件产品，以及帮人家开发的软件的所有研发费用都可以。在企业所得税前加计扣除吗？
答： - 高新≠自动符合加计扣除：高新认定的研发范围更宽（如部分应用研究），加计扣除仅针对“为获新技术/新产品/新工艺，具有明确目标的系统性研发活动”，需按税务口径单独归集 。 - 软件产品销售相关研发：自研软件产品的创新性/实质性改进研发费用，符合条件可加计扣除；常规性升级、售后维护、重复简单复制等费用不得加计扣除 。 - 受托开发软件相关研发：你作为受托方，受托开发的费用一般不得加计扣除（委托方按80%计入自身研发费用并加计扣除）；若受托开发同时形成你自有知识产权，对应的自研部分可按规定归集加计扣除 。
老师，我们是高新企业，假如有研发费用100万，利润也是100万，加计百分百扣除，那是不是相当于利润为0，不用交企业所得税呢
答： 是的，就是那样子的哈
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，请问高新企业，填报表的时候填了研发费用加计扣除的数，然后企业所得税就不用交了，这种情况在会计分录要处理吗？
答： 您好。不用单独写分录，按照扣除后的金额计算。 不用单独写分录，按照扣除后的金额计算所得税。
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高新企业问题。老师，A公司是高新企业，用B公司的人力，B公司给A公司开具了人力服务费用1万元。1、这1万元，是否属于研发费用？2、如果是研发费用，在所得税汇算时，加计扣除优惠明细表，应该填在哪一项？
老师好，请教您，我申报2023年第三季度所得税时，研发加计除的数没填，税务让去盖章写说明说资料不健全，请教老师，我写完说明，会不会影响汇缴时享受研发费用加计扣除呢，继而影响高新企业资格的认定呢？
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