一直按含税金额做收入，收到多少钱做多少收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，没有做应交税费-应交增值税（销项税）。本月缴纳上月增值税172034.32元。该怎么做账呢？

梦醒时分 追问

2022-03-24 09:24

结转是做两笔分录吗？但是我们是劳务派遣公司没有进项呢？

梦醒时分 追问

2022-03-24 09:26

以上这4个分录，金额从哪里来取，怎么算金额呢？

邹老师 解答

2022-03-24 09:43

你好，是的 。没有进项，那进项税额就是0.
金额从增值税申报表获取啊
（销项税额）就是申报表的销项税额
没有 进项税额，那（转出未交增值税），未交增值税与销项税额的金额就是一致的 

梦醒时分 追问

2022-03-24 09:48

老师你好，是当月申报表吗？

邹老师 解答

2022-03-24 09:48

你好，是的，是这样的

梦醒时分 追问

2022-03-24 09:50

那金额是不是就是本月实际缴纳的金额172034.32元吗？但这个金额是缴纳上月的呢？这个的还没有缴纳呢？

邹老师 解答

2022-03-24 09:52

你好，是本月的应纳税额，而不是本月实际缴纳上月的税款金额。

梦醒时分 追问

2022-03-24 09:54

你好，那本月实际缴纳的金额呢怎么做账呢？

邹老师 解答

2022-03-24 09:54

你好，本月实际缴纳的金额
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款