老师，我去年年底的时候有笔凭证记错了，增值税按照含税金额来提了，记借：应收账款320万贷：主营业务收入310.4应交税费应交增值税9.6今年一月份我又冲回了，借：应收账款320贷：主营业务收入310.7应交税费应交增值税9.3万，报税是按照调整后正确的增值税报的，但是调整后收入贷方余额0.3万，但是实际一月份没有这个收入，应该怎么冲走呀？

Katherine 追问

2022-02-17 21:46

贷，主营业务收入的

Katherine 追问

2022-02-17 21:47

因为金额不大，如果不用以前年度损益调整的话，只冲当期损益的话怎么记账呀？

冉老师 解答

2022-02-17 21:47

那就直接用主营业务收入即可的

冉老师 解答

2022-02-17 21:48

然后期末结转到本期净利润

Katherine 追问

2022-02-17 21:48

因为增值税计提多了，附加税也跟着计提多了

冉老师 解答

2022-02-17 21:48

然后期末结转到本期本年利润中

冉老师 解答

2022-02-17 21:49

增值税冲，转到主营业务收入

冉老师 解答

2022-02-17 21:49

附加税冲，营业税金及附加

Katherine 追问

2022-02-17 21:49

就是这个主营业务收入是实际没有发生的，只是冲账多出来的，在以后报税的时候有影响吗？

Katherine 追问

2022-02-17 21:55

麻烦帮我列下分录老师

冉老师 解答

2022-02-17 21:57

没有影响的，学员，这个

冉老师 解答

2022-02-17 21:57

借应交税费应交增值税
贷主营业务收入

冉老师 解答

2022-02-17 21:57

借应交税费应交附加税
贷税金及附加

Katherine 追问

2022-02-17 22:01

再报所得税的时候需要调整吗

冉老师 解答

2022-02-17 22:02

再报所得税的时候不需要调整