请问老师，跨年（业务招待费）进项税额转出是这样做分录吗？ 借：以前年度损益调整-管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整-管理费用

请问老师，跨年（业务招待费）进项税额转出是这样做分录吗？借：以前年度损益调整-管理费用贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整-管理费用

答： 你好 是的 这样调整是正确的 

老师，我之前因为当月没有销项只有进项所以，我当时将进项税计入待认证进项税；当时借：管理费用--差旅费 应交税费——应交增值税（待认证进项税）贷：其他应付款，那我现在需要交销项税是不是转出来就是；借：应交税费——应交增值税（进项税） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税）；结转增值税时；借：应交税费——应交增值税（销项税） 贷：应税税费——应交增值税（进项税） 应交税费——未交增值税 次月初交税时：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

答： 可以的，可以这么做的，但是你注意一下，你这个待认证应该是二级科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，外购商品视同销售像这样借:管理费用--业务招待费贷:库存商品，应交税费--应交增值税(销项税额)，如果没超30万是不是报增值税的时候把那个销项税加在免税额那里就行了，收入不管嘛

答： 您好，这个分录不好， 借:管理费用--业务招待费 贷:银行存款。根本不用经过库存商品了，我们在发票勾选那里勾上不抵扣 现在相比较以前方便多了，不能抵扣的专票。可以在增值税综合服务平台里，发票抵扣-选做不抵扣勾选。当期申请了不抵扣勾选，可以和抵扣勾选申请一张统计报表。这张报表里就统计了当期，所有不抵扣和抵扣的勾选的增值税专用发票。 回到账务里，如果这张专票申请了不抵扣，就可以根据内容做费用，或者直接不做账处理。 企业勾选“不抵扣”用途时，新增“不抵扣原因”作为必录项，同时调整抵扣统计表的表样。 原因有：用于非应税项目，用于免税项目，用于集体福利和个人消费，遭受非正常损失，其他