计提工资，和发放工资，会计分录如何写？

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:49

还有其他版本吗？

小菲老师 解答

2026-05-31 11:49

同学，你好 
没有其他版本了

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:49

我看到其他会计做的不一样的？

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:50

是他们做错了吗？

小菲老师 解答

2026-05-31 11:50

同学，你好 
不一定的

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:52

他们发放工资的分录个人公积金和管理费用的？

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:52

不计提社保的？

小菲老师 解答

2026-05-31 11:52

同学，你好 
你把他们的分录发一下

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:53

他们不计提社保的？为啥？

小菲老师 解答

2026-05-31 11:54

同学，你好 
社保要计提的

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:54

借：应付工资
其他应收款—个人社保
其他应收款—个人公积金
银行存款
管理费用—工资

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:55

发放工资的时候  
借：应付工资 其他应收款—个人社保 其他应收款—个人公积金 银行存款 管理费用—工资

小菲老师 解答

2026-05-31 11:55

其他应收款—个人社保 
这不是计提了嘛

小菲老师 解答

2026-05-31 11:56

发放工资时  
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)、公积金（个人部分）  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金

勤劳的墨镜 追问

2026-05-31 11:57

计提工资 
借：管理费用—工资
其他应收款—个人社保
其他应收款—个人公积金
应交税费—应交个人所得税
应付工资

小菲老师 解答

2026-05-31 11:58

1.计提工资  
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
2.计提社保、公积金（企业部分）  
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保、公积金