金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，请问上个月登的分录是正确的吗？上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24，上期月末登分录：借：应交税金——应交增值税420（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 420借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。

沉浮 追问

2015-10-26 11:15

上期我更改成这样就正确的吗？请问老师，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，     借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金688.24，
上期月末登分录：摘要：转出未交增值税借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）合计计数也是负数820

沉浮 追问

2015-10-26 11:15

上期我更改成这样就正确的吗？请问老师，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，     借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金688.24，
上期月末登分录：摘要：转出未交增值税借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）合计计数也是负数820

沉浮 追问

2015-10-26 11:40

老师，请问小规模的我这样登是正确的吗，当时购进金税盘的时候这样登分录，借：管理费用820，贷记，银行存款820. 后发生减免的时候这样登，摘要：前期未减免税款本期减免，借：应交税费——应交增值税（减免税款）420 贷：营业外收入420（无附件），第三个月又发生减免，应交销项税是500元，我这样登，借：应交税费——应交增值税（减免税款）（无附件）400 贷：营业外收入400，还有100元销项税，应交税费100，贷记银行存款100

赵老师 解答

2015-10-26 10:54

1.借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费-应交增值税-销项税500
2.借：应交税费-应交增值税减免税 820 贷 ：营业外收入 820 
3.借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）-420 贷：应交税金——未交增值税 -420（420前有负数）

赵老师 解答

2015-10-26 11:10

"待抵扣税金 借：应交税金——应交增值税420（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税420"不能这样登

赵老师 解答

2015-10-26 11:24

这样做的话金税盘抵扣的税款没有反映出来

赵老师 解答

2015-10-26 13:13

小规模纳税人应交税费-应交增值税没有三级科目,其他的没有问题