老师好，我想问下，我是一般纳税人，本月已开具销项税款，进项税额本月没有（本来是能在月底前开具的，现在要到下个月才能开），我的销项抵扣已经给买家，货款也收到了，就是现在还没到认证期，我想可不可以把票作废，下个月再开出去，不知道能不能这样和买家沟通？

一般纳税人销项税和进项税额分录

答： 按下面这个图去结转就可以

一般纳税人进项税额和销项税额如何记账，进项税额如何转出？

答： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人2月份的销项税额、进项税额要不要做计提？？是当月做还是下月做计提？？计提的分录是什么？？

答： 您好！你做了取得收入的分录了吗？贷方计入的销项税额就是计提了。 进项税额要看你买材料进来的时候如何做的分录。