老师好，我想问下，我是一般纳税人，本月已开具销项税款，进项税额本月没有（本来是能在月底前开具的，现在要到下个月才能开），我的销项抵扣已经给买家，货款也收到了，就是现在还没到认证期，我想可不可以把票作废，下个月再开出去，不知道能不能这样和买家沟通？

一般纳税人进项税额和销项税额如何记账，进项税额如何转出？

答： 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

老师，如果一般纳税人开了一张专票，但是不是真实的业务，内账怎么记外账是真实做了这笔账，销项税额抵扣了进项税额，但是内账这个税额又得怎么做呢

答： 你好，一般纳税人开了一张专票，不是真实的业务，内账不需要做这个发票的分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

一般纳税人进项税额比销项税额多怎么结算啊？

答： 您好，进项税额多余销项税额，形成留抵，可不做分录