年终奖在去年忘记计提了，今年来做了以前年度损益调整，我在汇算清缴填报的时候可以直接增加企业费用，降低应纳税所得额吗？

柒 追问

2022-03-22 17:10

老师，我调整了职工薪酬明细表的1.工资薪金支出，但是我的应纳税所得额没有自动变化，我是不是还要去调整期间费用？

郭老师 解答

2022-03-22 17:11

你好不需要的截图，你的职工薪酬明细表看一下。

柒 追问

2022-03-22 17:17

还是我的帐载金额不变，实际发生额增加年终奖金额，然后纳税调减相应金额？

郭老师 解答

2022-03-22 17:18

是的是的，是这么做的。

柒 追问

2022-03-22 17:19

您看看我得职工薪酬明细表

郭老师 解答

2022-03-22 17:21

那么有一个调解的金额。

郭老师 解答

2022-03-22 17:21

最后一列那个负数就是

柒 追问

2022-03-22 17:22

老师，我们是小企业会计准则，相应会计分录是不是借：利润分配——未分配利润，贷：应付职工薪酬；然后发放借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税，银行存款？

郭老师 解答

2022-03-22 17:25

对的是的，是这么做的。

柒 追问

2022-03-22 17:26

我做的账务处理和表格填报应该都是对的吧？老师

郭老师 解答

2022-03-22 17:29

你好，对的是的是正确的。