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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-03-22 10:35

你好同学，你是说的你出租的什么呢？

优雅的柚子 追问

2022-03-22 10:37

谢谢老师，工厂部分的出租

李霞老师 解答

2022-03-22 10:40

你好同学，一般你出租厂房的话，你出租的是2016年4月30号之前的，不动产的话，他是可以按照简易计税方法开5%的税率的。嗯，然后你按简易计税的话，你就没办法再去抵扣的进项发票了。

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你好同学，你是说的你出租的什么呢？
2022-03-22 10:35:21
你说的没错，出租收入交的增值税是可以与进项相抵的。人们平时说的“抵减”，简单来说就是把收入交的税与支出交的税进行对账，然后再给出应纳税额，具体到出租收入，符合一定条件的项目可以直接用已经缴纳的进项税额抵扣收入交得税额。拓展知识：出租收入依法应当缴纳增值税，但是全部采用实付法缴纳会损失一部分利润，应考虑采用财政分立管理法，采用凭证抵扣及总额抵扣，将税收负担降低，大大增加企业的利润率。
2023-03-24 14:43:06
可以抵扣的啊
2017-09-20 08:02:31
你好，计算增值税税负的销项税额，是包括出租房屋收入对应的销项税额的 
2022-04-15 19:54:30
　　在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。 　　举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）： 　　①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 　　②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。 　　③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――未交增值税 10 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10 　　④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――未交增值税 30 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30 　　注意：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的增值税只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。
2019-09-05 11:11:29
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