老师您好！请问固定资产——厂房在公司成立时入账10万元（没有发票,实际上是租用的厂房，有做交租金的账务处理)，同时做了计提折旧的账务处理，但只计提到2019年，也就是说只计提了一部分折旧，21年我红冲了固定资产——厂房10万元和已经计提的折旧两万多元，补提了所得税514.5元，还没有补交所得税款，准备在21年的汇算清缴填报时调增可以吗？然后这现个红冲的10万元厂房需要在汇算清缴的哪一张表上填报资产损失呢？

所得税汇算清缴 需要填写固定资产折旧吗

答： 您好，有折旧就需要填写这张表格

请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录

答： 是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理。 第一轮对话： 学员：请问，小规模去年固定资产一次性折旧所以无需交所得税，但现在汇算清缴我要调一个固定资产折旧所以变成了盈利，那这样的话需要补交企业所得是吧，求分录。 老师：是的，你需要补交企业所得税。这里针对调减固定资产折旧，需要在企业会计分录上做以下处理：应交税费—应交所得税 借方——贷方，固定资产折旧—应交税费 借方——贷方，企业所得税贷方——应交税费借方。 第二轮对话： 学员：哦，我明白了，那我可以先缴纳企业所得税，然后再在会计分录上进行调整吗？ 老师：可以的，先缴纳企业所得税，然后在会计分录上做出相应的调整。你也可以参考一些财务处理的相关文献，以便更好地理解和处理这一问题。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师早上好！请问固定资产——厂房在公司成立时入账10万元，同时做了计提折旧的账务处理，但只计提到2019年，也就是说只计提了一部分折旧，21年我红冲了固定资产——厂房和已经计提的折旧两万多元，补提了所得税514.5元，还没有补交所得税款，准备在21年的汇算清缴填报时调增可以吗？然后这现个红冲的10万元厂房需要在汇算清缴的哪一张表上填报资产损失呢？

答： 冲红和损失不是一回事，你说的不够清楚，入账时有发票吗，现在为什么冲回