老师，请问社会保险服务中心因单位的人员变动小，给予的奖励，我要怎么做会计分录呢？

晨阳☀ 追问

2022-03-21 10:33

老师，那我们单位替总公司代收的货款，要怎么做分录？

小宝老师 解答

2022-03-21 10:36

你好，收到的时候做到其他应付款-*总公司

晨阳☀ 追问

2022-03-21 11:27

老师，请问汇算补缴的残保金怎么做分录？

小宝老师 解答

2022-03-21 11:30

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。
两种帐务处理方法：
1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证：
借：管理费用--残保金
贷：银行存款（或现金）
2、如果提取的话：
（1）提取时
借：管理费用--残保金
贷：其他应付款--残保金
（2）上交时
借：其他应付款--残保金
贷：银行存款（或现金）
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

晨阳☀ 追问

2022-03-21 13:37

老师，那这残保金是补缴去年的话，我是不是要进以前年度损益调整呢？

小宝老师 解答

2022-03-21 13:41

是的，去年的今年入，要做到以前年度损益调整呢，是多少钱

晨阳☀ 追问

2022-03-21 14:03

参保金属于税不？

小宝老师 解答

2022-03-21 14:07

不属于的，不通过应交税费核算