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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-03-21 09:59

你好，学员，账载金额就是应付职工薪酬贷方数，计提数的
如果贷方没有计入损益科目，就要踢掉的

嘻嘻 追问

2022-03-21 11:37

记录到生产成本的应付职工薪酬不记录吗？
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报的适用范围是什么呢？
本表主要反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。
你们这个课程中说生产成本这部分的职工薪酬不记录，我想问一下税务局这么规定的吗？

冉老师 解答

2022-03-21 13:03

这个要记录的，学员，这个

冉老师 解答

2022-03-21 13:03

实务中就是计提数，就是应付职工薪酬贷方的

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你好，学员，账载金额就是应付职工薪酬贷方数，计提数的 如果贷方没有计入损益科目，就要踢掉的
2022-03-21 09:59:39
你好，账载金额是应发工资看贷方发生额合计 实际金额和税收金额是借方发生额合计实际发到手再加上个人负担的，社保加上个税的。
2022-10-13 08:30:59
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