老师，本公司当年预提费用，对方企业一直未给本公司开发票，是否属于对方企业上年少报收入，汇算清缴本司需要纳税调增。上级财务部门说本企业是历年亏损状态，预提费用也不知何时支付还要纳税调增为由，要求按照协议今年实际发生的成本不在列支挂预提费用是否合理？

Amir 追问

2022-03-19 17:53

对，我的问题是今年要不要继续入成本挂预提费用

冉老师 解答

2022-03-19 17:55

你好，学员，不要挂预提费用

Amir 追问

2022-03-19 18:00

协议规定的是20年到22年每年成本费用是495万，这个成本就是线路传输就像高速公路使用权一样，是实际发生的，跟收入有关系吗？有收入就入成本挂预提费用，没有收入就不入成本呢？问题就是今年要不要继续入成本挂预提。我司有两方股东，一方觉得不需要再预提，一方觉得成本实际发生了，不能因为暂时不支付没取得发票就不入成本不预提。所以老师从您和其他老师的经验来看，应该怎样做更合适，我是坚持入的这方的派遣人员应该听哪方的，入还是不入，要不要继续计提挂预提费用。

Amir 追问

2022-03-19 18:02

不挂预提费用的理由是不支付吗？我方领导和内审为了真实反应企业经营情况，觉得应该入，那我怎么办？

冉老师 解答

2022-03-19 18:04

这个不挂预提。你们是真实发生了吗

Amir 追问

2022-03-19 18:08

是真实发生了，这个线路传输，有这个协议有使用权才可以进行电视播出，频道传输这样子。

冉老师 解答

2022-03-19 18:09

真实发生，就按照真实发生的做账即可的，不用预提的

Amir 追问

2022-03-19 18:47

可是没有发票，分录怎么录？之前都是借成本贷预提，来了发票挽预提借预提贷银存或应付账款。

冉老师 解答

2022-03-19 18:48

你好
借成本费用
贷其他应付款的

Amir 追问

2022-03-19 18:50

好，直接放其他应付款就是了。那之前预提费用那个科目里的余额500多万还用转其他应付款吗？

冉老师 解答

2022-03-19 18:50

是的，转到其他应付款中

Amir 追问

2022-03-19 18:51

貌似之前来发票微支付的同事都挂应付账款了，应付账款这个科目也可以吗？

冉老师 解答

2022-03-19 19:30

也是可以的，学员。各个