老师好，问下印花税要不要计提，计提时科目怎么做？缴纳时又是如何做科目呢

十四妹-蕾 追问

2022-03-19 10:38

谢 谢 老师，你这么一说我就明白了。                                                                                                                                                我想问下增值税这块的问题，是不是每月有销项就必须要有进项税呢？实操的增值税有分包款太复杂，有没有简单点的增值税科目分录呢？如：收入记增值税销项，购进材料记增值税进项。月底有余额怎么做，没有余怎么做科目 呢？

郭老师 解答

2022-03-19 10:40

如果你是一般纳税人的话，你的增值税是根据销项减去进项缴纳的，如果你想要少交税的话，就得有进项

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
如果销项大于进项做上面的，
如果进项大于销项，只做第一个和第二个。

十四妹-蕾 追问

2022-03-19 10:59

老师，我可以这样理解吧
比如：
收到工程款时：借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税销项税 
支付材料款时：借：应付账款 应交增值税进项税   贷：银行存款 
月底，
销项大于进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项时，借：应交税费-应交增值税销项   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
或者借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税进项                                                          老师看我理解的对吗

郭老师 解答

2022-03-19 11:00

你好，销项大于进项的结转，进项和销项也得做，也就是上面这三步都得做。

十四妹-蕾 追问

2022-03-19 11:07

好的，谢 谢 老师，我慢慢理解吧！

郭老师 解答

2022-03-19 11:20

好的
你再看看
最好带进数字
你自己举例子看下
不明白的再问

十四妹-蕾 追问

2022-03-19 11:52

老师，这几天你是我遇到最有耐心，最热情的老师，谢谢 你。应该把数字带 进来会更好理解。毕竟是第一次学习记账，脑子转弯有点慢，谢谢 亲爱的老师，你最美最好了！！！

郭老师 解答

2022-03-19 11:59

不用客气
周末愉快