请问有一笔是上年的差旅费用忘记报销了，那现在怎么做账呀？

袁菲菲老师

职称：初级会计师

2022-03-18 10:20

你好
摘要直接写报销去年差旅费
借：以前年度损益调整
贷:银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

月追问

2022-03-18 10:24

那还要不要调整企业所得税呀？

袁菲菲老师解答

2022-03-18 10:56

要调整的，在做汇算清缴的时候调整

月追问

2022-03-18 11:03

那如果已经过了汇算清缴的呢？

袁菲菲老师解答

2022-03-18 11:05

可以更正申报的，或者你们这边就直接在账上记载，然后这笔支出就不做税前扣除了

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