老事19年账上油几笔预缴的个人所得税忘记结转了，现在怎么处理呀

李某某 追问

2020-06-18 11:28

借 应交税金   贷：预付帐款

meizi老师 解答

2020-06-18 11:30

你好   你个人所得税 这个钱是不是没有扣员工的工资 。 是工资薪金个税吗

李某某 追问

2020-06-18 11:30

没有扣员工的    是企业承包经营所得

meizi老师 解答

2020-06-18 11:33

你好   那你就直接做 借以前年度损益调整   贷应交税费-应交个人经营所得税    借未分配利润贷以前年度损益调整

李某某 追问

2020-06-18 11:58

老师还有个问题就是19年有笔个人所得税支付的时候是45.93，但是公司发放工资的时候个税只扣了22.31，变成余额还有23.62，这个怎么处理呢  可以直接借 营业外支出23.62  借个税-23.62吗    老板说这笔公司承担

meizi老师 解答

2020-06-18 12:05

你好 如果是公司承担 可以这样来做的  借 营业外支出23.62 借个税-23.62