小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？

可乐king 追问

2022-03-18 10:20

是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？

郭老师 解答

2022-03-18 10:21

你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？

可乐king 追问

2022-03-18 10:22

应该是多计提的，发放每月金额都对得上

郭老师 解答

2022-03-18 10:23

借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润
如果多抵扣所得税，需要纳税调增。

可乐king 追问

2022-03-18 10:26

没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配

可乐king 追问

2022-03-18 10:27

可以红字冲销计提的工资吗？
借管理费用工资  负数
贷应付职工薪酬  负数

郭老师 解答

2022-03-18 10:27

是的，可以这么做的。

可乐king 追问

2022-03-18 10:28

按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？

郭老师 解答

2022-03-18 10:29

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

可乐king 追问

2022-03-18 10:30

谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-18 10:31

不用客气，工作愉快。