发现应付职工薪酬有差额 1、支付的社保未计提 2、少提了工资 但是现在跨年了，小企业会计准则应该怎么处理

Clover 追问

2025-04-01 13:40

但是现在跨年了，我24年汇算和财报也都提交了，需要更正吗

宋生老师 解答

2025-04-01 13:41

你好你想做规范的话就需要更正。

Clover 追问

2025-04-01 13:47

如果更正是应该怎么处理，因为这个不是在25年账务体现了吗？

宋生老师 解答

2025-04-01 13:49

你好，是啊，就用上面的利润分配未分配利润来调整。

Clover 追问

2025-04-01 13:51

如果报表不更正，但是这个在25年体现了，在26年汇算的时候有什么影响

宋生老师 解答

2025-04-01 14:00

你好，你的意思是说直接当做25年的费用吗？

Clover 追问

2025-04-01 14:07

是的 ，可以这样操作吗？

宋生老师 解答

2025-04-01 14:08

你好，操作是可以操作，只是本身不太规范。

Clover 追问

2025-04-01 14:14

就是说我如果这样做了凭证，最好的就是，要回头去调整报表
完整的分录是
     借：管理费用 -社保/职工薪酬
         贷：应付职工薪酬
    借：应付职工薪酬
        贷：未分配
这样就要调整财报，影响利润了，利润减少了，就影响年度所得税是这样理解的对吧

宋生老师 解答

2025-04-01 14:15

你好，借：应付职工薪酬
贷：未分配。这个不对啊

Clover 追问

2025-04-01 14:17

借，利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬-工资/社保，直接这个科目，这样做？也是影响上年的财报？

宋生老师 解答

2025-04-01 14:17

你好，你只有补充计提就行了，然后你实际支付的时候就去做支付的凭证。是管理费用需要结转到本年利润。

Clover 追问

2025-04-01 14:20

老师，是这个样子的，我实际上是已经支付了，现在的差额是没有计提的部分，所以有差额，但是计提的分录是借管理费用，您说的是借，利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬-工资/社保，所以我有点没懂

宋生老师 解答

2025-04-01 14:22

你好，是这样子的，你如果说是返回24年去补这个凭证，你可以进入借管理费用。但是如果你是在二五年做这个凭证就应该，但是如果你是在25年做这个凭证，就应该要借方计入利润分配未分配利润。

Clover 追问

2025-04-01 14:40

那我去调整财报的时候，要手动把这部分金额手动加到管理费用是吗，这样利润出来了，我才能去调整汇算？在单独把这部分金额加到A105050的第一行和第八行，是吗

宋生老师 解答

2025-04-01 14:49

你好，是的。就是你说的这样了。