我们公司和国外公司签订了合同，是老板去谈并签订合同的，就让出纳去银行支付800欧元给国外公司了.但是没有税务局要求我们要对支付这笔外汇款做代扣代缴所得税缴纳，可是已经把合同约定的钱付给国外公司了，国外公司给我开商业发票做账，支付时的分录借：管理费用-咨询费800欧元，贷：银行存款800欧元。税务局要求我们缴纳100元代扣代缴增值税，和200元代扣代缴所得税，那么老师能不能计入这个：其他应收款这个科目呢？虽然明知道国外公司不会付这钱的，但是可不可以借：其他应收款-代扣代缴增值税和所得税300元，贷：银行存款300元呢？还是计入借：其他业务支出-代扣代缴增值税和所得税300元,贷：银行存款300元

我们公司和国外公司签订了合同，是老板去谈并签订合同的，就让出纳去银行支付800欧元给国外公司了.但是没有税务局要求我们要对支付这笔外汇款做代扣代缴所得税缴纳，可是已经把合同约定的钱付给国外公司了，国外公司给我开商业发票做账，支付时的分录借：管理费用-咨询费800欧元，贷：银行存款800欧元。税务局要求我们缴纳100元代扣代缴增值税，和200元代扣代缴所得税，那么老师能不能计入这个：其他应收款这个科目呢？虽然明知道国外公司不会付这钱的，但是可不可以借：其他应收款-代扣代缴增值税和所得税300元，贷：银行存款300元呢？还是计入借：其他业务支出-代扣代缴增值税和所得税300元,贷：银行存款300元

答： 您好！直接费用话吧，另外你们代扣代缴了的增值税是可以抵扣你们国内增值税的

采购：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款，出口了确认收入，借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入 ，结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出），申报出口退税款，计提：借：其他应收款--出口退税款 贷：应交税费--应交增值税（出口退税），收到出口退税款，借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税款 想咨询一下，外贸出口企业，这样做账是否对

答： 一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，接手一家公司，之前会计做了一笔账：付财务咨询费，借：其他应付款：5200元，贷：银行存款：5200，但没有发票，这个要如何处理？一直挂账两年了，之前代账公司做的

答： 找那个公司索要发票