纯出口外贸公司申报退税，退税额会在增值税申报表附表二哪栏里面？我公司21年12月底首次退税，但附表二自动跳出数据是在抵扣勾选栏里出现的。由于审批时间较长，有人说对方还未审批，你里面就没有数据，只有零申报。到了22年2月份才通过，也已受理。但我增值税申报表未显示退税数据，该怎么办？请懂的老师赐教，万分感谢！

徐悦

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-03-17 10:31

你好，贸易企业的退税金额不会提现在增值税申报表中。体现在出口退税汇总表中

梦带我旅行追问

2022-03-17 10:34

那我退税勾选，申报表不是应该反映出来吗？有销项就在进项的吗？

梦带我旅行追问

2022-03-17 10:35

附表一是销项，附表二是进项。退税勾选了，退税额的数据应该体现在附表二哪栏里面？

徐悦解答

2022-03-17 10:39

在附表二的下半部分那里。
这里因为是退税勾选，不填写也没事。不影响退税

梦带我旅行追问

2022-03-17 10:41

到时退税额有，申报表里没这数据，不会有影响？

梦带我旅行追问

2022-03-17 10:42

第一次处理这事情，由于疫情影响，首次来实地核查又给耽搁下来了。对了，首次核查我要注意哪些细节呢？

徐悦解答

2022-03-17 10:43

嗯，不填没事的。如果不放心可以在表二填

梦带我旅行追问

2022-03-17 11:11

1月份申报的，过了申报期，到国税去想更正申报，说不可以

徐悦解答

2022-03-17 11:27

申报表不能更正。你这是退税受到影响了吗

梦带我旅行追问

2022-03-17 11:37

暂时没有，退税款还不知道什么时候到呢?我就怕有影响

徐悦解答

2022-03-17 11:44

这个没有影响，老师这里太多人都这样操作

徐悦解答

2022-03-17 11:44

而且申报表改不了，您先不用担心了

你好，你们享受税收优惠政策吗

2022-02-17 16:40:32

你好，贸易企业的退税金额不会提现在增值税申报表中。体现在出口退税汇总表中

2022-03-17 10:31:48

增值税免抵税额是实行“免、抵、退”税办法的生产企业，出口货物劳务和应税服务后按规定计算得出的。其计算过程主要分为以下几步： 1. 计算不得免征和抵扣税额： • 公式为：不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）。这部分税额既不能享受免税，也不能作为进项税额抵扣，需要从进项税额中剔除，以计算当期应纳税额。 2. 计算当期应纳税额： • 公式为：当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额。如果计算结果为正数，则企业需要缴纳增值税；如果为负数，则表示存在期末留抵税额。 3. 计算免抵退税额： • 公式为：免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率。这是税务机关根据出口货物的情况，理论上应给予企业的退税限额。 4. 比较确定应退税额： • 将当期期末留抵税额与当期免抵退税额进行比较，取较小者作为应退税额。 • 如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期期末留抵税额，当期免抵税额 = 当期免抵退税额－当期应退税额。 • 如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额 = 当期免抵退税额，当期免抵税额 = 0。例如，某生产企业当月内销货物销售额300万元，销项税额39万元，当月出口货物销售额200万元，退税率为10%，当月进项税额为50万元。首先计算不得免征和抵扣税额 = 200×（13% - 10%） = 6万元；当期应纳税额 = 39 - （50 - 6） = -5万元，即期末留抵税额为5万元；免抵退税额 = 200×10% = 20万元。由于期末留抵税额5万元小于免抵退税额20万元，所以应退税额为5万元，免抵税额 = 20 - 5 = 15万元。这15万元就是该企业的增值税免抵税额。

2024-10-11 10:29:10

靠，你们是生产行业的出口退税吗？

2022-02-17 17:04:43

同学，你好你确定退税勾选确认勾选了吗？

2022-05-06 17:05:23

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