我公司取得两张增值税专用发票金额10万，税额1.3万，已于2019年抵扣入账，今年税务来电话说对方企业出逃，要求我单位做进项税额转出，分录怎么做，企业所得税怎么调整，分录怎么做！

小默老师 解答

2022-03-16 21:22

借，利润分配1.3，贷以前年度损益调整1.3

小默老师 解答

2022-03-16 21:24

上面是和亏损有关系的调整

小默老师 解答

2022-03-16 22:16

如果成本10 万已经税前扣除了，调增补交企业所得税
借：以前年度损益调整2.5
贷：应交税费～应交企业所得税2.5
借：利润分配2.5
贷：以前年度损益调整2.5