老师,我1月有一笔增值税留抵,2月份抵扣了,应该怎么 问
就是这样处理的, 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
老师,你好,我司为一般纳税人,因企业处于亏损状态,老 问
你好,可以的,把固定资产折旧完毕再注销,免得缴纳增值税 答
董孝彬老师,我已经重新发你邮件了,帮忙算算因素分 问
朋友您好,不好意思,我们周一开周会,刚开完 顺序:销售额 → 限界利润率 → 固定费 1. 基期(2024) 17899.53*0.173718 − 2347.17 = 1136.53 2. 仅替换销售额 17899.53*0.173718 − 2347.17 = 761.83 销售额影响:761.83 − 1136.53 = −374.70 3. 再替换限界利润率 17899.53*0.185289 − 2347.17 = 969.30 限界利润率影响:969.30 − 761.83 = %2B207.47 4. 再替换固定费 17899.53*0.185289 − 2103.97 = 1212.50 固定费影响:1212.50 − 969.30 = %2B243.20 合计:−374.70 %2B 207.47 %2B 243.20 = 75.97 顺序:限界利润率 → 销售额 → 固定费 1. 基期(2024) 17899.53*0.173718 − 2347.17 = 1136.53 2. 仅替换限界利润率 17899.53*0.185289 − 2347.17 = 969.30 限界利润率影响:969.30 − 1136.53 = −167.23 3. 再替换销售额 17899.53*0.185289 − 2347.17 = 969.30 销售额影响:969.30 − 969.30 = 0 (注:销售额已为25年数,无变化) 4. 再替换固定费 17899.53*0.185289 − 2103.97 = 1212.50 固定费影响:1212.50 − 969.30 = %2B243.20 合计:−167.23 %2B 0 %2B 243.20 = 75.97 1. 两种都是标准连环替代法 2. 替换顺序不同 → 单个因素影响金额不同 3. 但最终合计影响完全相同:75.97 万元 4. 都正确,只是分析口径不同 答
老师,这个时间段明明有报关单为什么就查不到,非得 问
不是必须输报关单号才能查,查不到是这 3 个原因: 时间范围不对:系统的最近操作时间≠报关单申报 / 结关时间,把时间拉长到整月再查 筛选条件过滤了:是否结关、进出口标志、企业类别等条件没匹配,清空所有条件只留时间再查 数据同步延迟:报关单结关后数据同步到系统需要 1-3 个工作日,等几天再查 正确操作:点重置清空所有条件,只设大时间范围,直接查询即可。 答
老师,请教一下,业务2月发生,3月开票,收入按3月做和缴 问
您好,这个3月可以用2月的送货单的 答

老师您好,我和丈夫2021年8月结婚。他结婚前名下有一套房子,在还贷。我2020年购买了房子,但是2021年8月才开始还贷,但是没有没有交契税等。我也一直在租房,请问这种情况下,我还可以填写2021年度租金专项抵扣吗?或者租金专项抵扣是我是不是应该填写到2021年8月份我们结婚时候?那他就不在专项抵扣那里填写房贷利息了。
答: 你好,你们结婚后,只能一个人填写了
融资租赁的租金利息专票能抵扣进项吗
答: 你好 这个是属于贷款服务的,是不能抵扣的
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
取得直租租金利息、直租利息的专票能不能抵扣?
答: 您好,可以作为进项税额抵扣增值税销项税额。 融资租赁业务分为直租、售后回租、杠杆租赁、委托租赁和转租赁等模式。目前税法规定融资性售后回租属于按照“贷款服务”计算缴纳增值税,其余的融资租赁业务按照“现代服务——租赁服务”计算缴纳增值税。融资租赁直租业务是指由承租人选择需要购买的租赁物件,出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权,并负责维修和保养租赁物件。类似于分期购买租赁物件。因此在融资租赁公司收取本金和利息时,按照货物的适用税率开具发票。承租人取得该发票可以抵扣进项税额。 文件依据:根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号) 附件一规定, 第一条,(五)金融服务。 金融服务,是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 1.贷款服务。 贷款,是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。 (六)现代服务。 5.租赁服务。 租赁服务,包括融资租赁服务和经营租赁服务。 (1)融资租赁服务,是指具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。即出租人根据承租人所要求的规格、型号、性能等条件购入有形动产或者不动产租赁给承租人,合同期内租赁物所有权属于出租人,承租人只拥有使用权,合同期满付清租金后,承租人有权按照残值购入租赁物,以拥有其所有权。不论出租人是否将租赁物销售给承租人,均属于融资租赁。 按照标的物的不同,融资租赁服务可分为有形动产融资租赁服务和不动产融资租赁服务。 融资性售后回租不按照本税目缴纳增值税。 附件二规定, 第一条(四)3.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。







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