老师，你好，我司为一般纳税人，因企业处于亏损状态，老板想把企业注销了，但是现金我资产负债表固定资产账面价值还有1.5万的余额，1.5万都是固定资的净残值，可以把净残值全部折旧完后，使固定资产账面价值变为0了，再去注销不呢？因为我怕还有余额提交清算表的时候过不到。

黄平 追问

2026-03-30 13:38

老师，我折旧完后，固定资产账面价值是0，但是实际公司还有一些办家家具，和空调，还有一台二手车，这样提交税务局会不会要求提供固定资产明细表呢？

暖暖老师 解答

2026-03-30 13:38

有可能的，那就需要缴纳增值税啦

黄平 追问

2026-03-30 13:44

那该怎么处置好点呢？有点拿不定呀

暖暖老师 解答

2026-03-30 13:44

就等折旧完了再注销，问就说折旧完了，报废了

黄平 追问

2026-03-30 13:51

好的，谢谢老师！！！

暖暖老师 解答

2026-03-30 13:52

不客气祝你工作顺利

黄平 追问

2026-03-30 13:55

老师，存货还有3万的余额，我在填写的时候，账面价值，计税基础，可变现净值，都是填写3万，那是不是还要申报增值税呢？

暖暖老师 解答

2026-03-30 13:55

肯定的，存货肯定需要缴纳增值税

黄平 追问

2026-03-30 14:01

老师，是提交了清算表后再申报增值税吗？如果在存货处理不了的情况下，也要交增值税吗？

暖暖老师 解答

2026-03-30 14:01

是的，存货是一定缴纳增值税的

黄平 追问

2026-03-30 14:04

那可以低于账面价值处理不呢？

暖暖老师 解答

2026-03-30 14:05

不可以，当初你们抵扣了，国家不可能损失税基

黄平 追问

2026-03-30 14:09

好的，谢谢！！！

暖暖老师 解答

2026-03-30 14:11

不客气请给予五星级好评