老师，您好，咨询一下，上一个会计做的2021.12月科目余额表，其他应收账款都没有余额，然后银行科目余额又是和银行是对的，现在老板又整理出来有好多以前的保证金是要收回来的，那么我借方做其他应收款，贷方做什么呢

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:13

之前平衡了

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:14

喔喔，好的，那意思贷方做到未分配利润里去

meizi老师 解答

2022-03-16 16:18

 你好； 是的。    先调整这个   

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:22

还有个问题，老师，社保不是当月扣缴吗，扣缴的的时候社保公司承担部分应该就平了，只有借方有其他应收款带垫职工社保。然后现在是我做今年1月的时候应付职工薪酬，社保还有12月的在贷方，12月也没有计提个人部分，导致我12月的社保还在贷方，然后其他应收个人部分也在贷方了，怎么调呀

meizi老师 解答

2022-03-16 16:30

 你好 ；  社保在贷方是其他应收款-个人社保有余额吗 ？ 你去看看   

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:33

是应付职工薪酬−社保，12月的在贷方，我接受做的1月的，当月的社保是当月扣的，发工资才扣12月其他应收款个人部分，然后我发1月的工资的时候，没有其他应收款个人部分在借方，导致我做发1月的工资的时候，其他应收款个人部分就在贷方了

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:36

老师是不是我表达的不够清晰

meizi老师 解答

2022-03-16 16:36

 你好 ；   应付止规薪酬贷方   说明是单位部分社保贷方表示你计提了。 但是没有支付出去   所以有贷方余额的；  你支付出去了吗 。    

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:38

支付出去了呀，每月的银行都是扣当月的社保，之前截止12月银行余额和她给的科目余额表是平的，我就是靠不懂，那个社保怎么在贷方，然后个人部分怎么又没计提12月的在借方

meizi老师 解答

2022-03-16 16:44

 你好； 支付出去了不可能是有余额的； 要么就是你计提多了。 你去红冲了   

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:45

怎么冲红呢

机灵的鞋子 追问

2022-03-16 16:51

老师1月发工资的分录是这样嘛，因为12月没有那个其他应收款带垫职工社保在借方，所以导致我1月的，这个其他应收就在贷房负起不平了

meizi老师 解答

2022-03-16 17:03

 你好；  比如借管理费用 负数贷应付职工薪酬负数     ； 你其他应收款-个人社保又是在 那个方向余额