送心意

小雯子老师

职称初级会计师,中级会计师

2022-03-16 08:19

你好同学!那个题,题目还没拍到吧

Huanle 追问

2022-03-16 08:53

就这个题

小雯子老师 解答

2022-03-16 11:30

您好!税法承认的折旧是(360-60)*5/15=100,会计上的折旧是(360-60)/4=75,这中间差了25,导致税法计税基础比财务上的固定资产少了25,资产计税基础小于账面,形成递延所得税负债,借方科目就是所得税费用,金额=25*15%=3.75

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