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家权老师

职称： 税务师

2022-03-15 21:53

专票那里填11万，其余填普票那里35万

Mercury 追问

2022-03-15 22:01

一般纳税人如何在系统里查询当月应交增值税？（应交增值税本期贷方累计发生额），请老师告知具体查询的科目和步骤。

家权老师 解答

2022-03-15 22:06

就是是开票系统里导出本月销售收入和税额

Mercury 追问

2022-03-16 08:35

老师，我应该是没有表达清楚，第一个问题我收到进项发票以后直接做进项税额？还是做到待认证进项税额？进项税额是怎么转到待抵扣进项税额的？；第二个问题就是说的销项税额的三级科目是什么意思？

家权老师 解答

2022-03-16 08:44

你收到的发票当月认证就直接做进项税额，不认证就待抵扣进项税额。
销项税就是应交税费-增值税-销项

Mercury 追问

2022-03-16 09:25

进项税额是怎么转到待抵扣进项税额的？（会计分录）；第二个问题就是说的销项税额的三级科目是什么意思？

家权老师 解答

2022-03-16 09:31

请先理解我下边说的话，不要按自己的思路
收到的发票当月认证就直接做进项税额，不认证就待抵扣进项税额。
销项税就是应交税费-增值税-销项

Mercury 追问

2022-03-16 11:08

进项发票当月认证了没有抵扣，月未如何结转？

家权老师 解答

2022-03-16 11:11

借：应交税费-增值税-进项专出
贷：应交税费-增值税-进项

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相关问题讨论
这个不好说了，可能没开票吧
2021-10-24 21:08:42
一般纳税人结转增值税，是结转到应交税费——未交增值税科目；小规模纳税人，就用应交税费——应交增值税科目核算就可以了。因为小规模纳税人对税的核算没有一般纳税人复杂
2018-04-01 12:00:09
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款
2020-03-16 15:08:14
对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2019-04-13 17:35:14
专票那里填11万，其余填普票那里35万
2022-03-15 21:53:06
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