1、小规摸纳税人当季度＞45万（专票11万，开票15万，未开票收入20万），如何计算增值税？ 2、如何算当月应交增值税？（应交增值税本期贷方累计发生额）

Mercury 追问

2022-03-15 22:01

一般纳税人如何在系统里查询当月应交增值税？（应交增值税本期贷方累计发生额），请老师告知具体查询的科目和步骤。

家权老师 解答

2022-03-15 22:06

就是是开票系统里导出本月销售收入和税额

Mercury 追问

2022-03-16 08:35

老师，我应该是没有表达清楚，第一个问题我收到进项发票以后直接做进项税额？还是做到待认证进项税额？进项税额是怎么转到待抵扣进项税额的？；第二个问题就是说的销项税额的三级科目是什么意思？

家权老师 解答

2022-03-16 08:44

你收到的发票当月认证就直接做进项税额，不认证就待抵扣进项税额。
销项税就是应交税费-增值税-销项

Mercury 追问

2022-03-16 09:25

进项税额是怎么转到待抵扣进项税额的？（会计分录）；第二个问题就是说的销项税额的三级科目是什么意思？

家权老师 解答

2022-03-16 09:31

请先理解我下边说的话，不要按自己的思路
收到的发票当月认证就直接做进项税额，不认证就待抵扣进项税额。
销项税就是应交税费-增值税-销项

Mercury 追问

2022-03-16 11:08

进项发票当月认证了没有抵扣，月未如何结转？

家权老师 解答

2022-03-16 11:11

借：应交税费-增值税-进项专出
贷：应交税费-增值税-进项