老师，我现在有个问题，我们现在企业去年应纳税所得额是305万，但是我们去年支付了一笔15万的房租，借应付账款-房租，贷银行存款。现在我可不可以把这笔房租纳税调减？具体怎么账务处理啊？望老师多多指教，感激

文静的花瓣 追问

2022-03-15 19:43

是的，老师，都是去年的。目前还没有收到发票。如果按您的这种方法记账，那我做21年汇算的时候就可以调减是吗？

郭老师 解答

2022-03-15 19:46

你好
是
是这么做的。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 19:49

那我22年的汇算还需要调增吗？

郭老师 解答

2022-03-15 19:53

不需要
并没有影想二二年的利润。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 19:55

老师，如果我没有取得发票呢。我21年按您说这么调减了，22年我在调增是吗？

郭老师 解答

2022-03-15 20:08

不能的
那一年的也不调整

文静的花瓣 追问

2022-03-15 23:56

老师，我说的是如果我没有取得租金的发票，我21年调减了，22年得调增吧，因为没有取得发票

郭老师 解答

2022-03-16 01:41

不可以
你啥都不需要做
为啥没有发票不允许抵扣
调减是减少利润增加费用
你都没有发票不允许这么做的
没有发票只能调增
增加利润
但是我跟你做的分录你预缴根本没有抵扣所得税
所以啥都不需要做

文静的花瓣 追问

2022-03-16 07:38

老师。您的意思是，如果我21年汇算清缴之前没有取得发票，我不能再汇算的时候调减是吗？

郭老师 解答

2022-03-16 07:41

对的
是的
是这个意思的