老师你好，以下是我们公司会计做的记账凭证和相应的银行回单，根据银行回单，付款方是玄微子医药公司，收款方是高卫忠。 而记账凭证105号，我认为会计科目，应该反映其他应付款-高卫忠，而不是其他应收款-玄微子餐厅，我的理解对吗？请老师帮忙解答一下，谢谢[太阳]

弈秋 追问

2022-03-15 16:41

老师，你好，是的，我们公司名称是玄微子医药有限公司，业务具体就是玄微子医药公司给个人高卫忠转账，所以有一笔银行支付业务

弈秋 追问

2022-03-15 16:44

这笔银行转账支付业务，具体会计记账凭证，我们的会计记账凭证是这样写的：借：其他应付款 16498贷：银行存款 16498

弈秋 追问

2022-03-15 16:47

上面我写错了，我们会计的记账凭证是：借：其他应收款 16498 贷：银行存款 16498

meizi老师 解答

2022-03-15 16:55

 你好；     这个实际是 对方没有开票给你们还是说 支付货款    ？这个款主要是个人与你公司发生什么业务 ； 开票了吗   

弈秋 追问

2022-03-15 17:22

老师你好，实际情况是玄微子医药有限公司底下设了一个餐厅，餐厅负责人就是高卫忠，医药公司的员工会在餐厅吃饭，餐厅会从医药公司那里借款用于日常买菜等开支，餐厅会就餐费定期给医药公司开发票，餐厅财务独立核算

meizi老师 解答

2022-03-15 17:30

 你好 ； 那你就走   借：其他应收款 16498 贷：银行存款 16498这样是对的   ；     餐厅是你们医药公司名下的吗？     

弈秋 追问

2022-03-15 17:35

是的，餐厅是医药公司名下的呢

弈秋 追问

2022-03-15 17:38

老师，我有些不理解，明明是医药公司付钱出去，为什么医药公司记账，会是借：其他应收款呢，不应该是其他应付款吗？

meizi老师 解答

2022-03-15 17:39

 你好； 那你    挂其他应收款。 到时 餐饮公司 用发票来冲 。 日常开支都应该提供发票给医药公司 去做成本  处理的 。  对应的收入要给医药公司去处理收入报税的  

弈秋 追问

2022-03-15 17:55

老师，是不是可以这样理解，对于医药公司来说，因为没有发票，却有提前支出，所以记账凭证上才写：借：其他应收款，因为这个提前支出是需要未来餐厅开发票来冲账的

meizi老师 解答

2022-03-15 17:56

 你好 ；   是的。  就是餐厅那边用发票来报销 就可以做成本费用  ； 对应做收入报税的  

弈秋 追问

2022-03-15 18:00

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-03-15 18:01

没事的；希望能帮到你 ； 满意请给予评价