红冲去年的发票，要做哪几笔分录？

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:39

是的呢呢

邹老师 解答

2022-03-15 11:40

你好，销项发票的红冲
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:44

这成本我不知道怎么算，我们算成本都是当月所有发票合计在一起做的，现在单独算一个，怎么算？

邹老师 解答

2022-03-15 11:45

你好，这个收入之前对应结转了多少成本，现在就冲销多少啊 

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:47

就做这两笔吗，那本年利润要冲吗

邹老师 解答

2022-03-15 11:47

你好，分录是这两笔
然后做收入，成本 结转到本年利润处理 

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:51

把去年的成本已经冲了，然后现在还要做一次成本？

邹老师 解答

2022-03-15 11:51

你好，把去年的成本已经冲了，是什么时候把去年的成本冲了呢？

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:55

这个月呀，

蓦然回首「」皆梦 追问

2022-03-15 11:56

你给的那两笔分录不就是冲了吗，按道理已经平了，你又说然后做收入，成本，结转，是重复了？

邹老师 解答

2022-03-15 11:57

你好，销项发票的红冲
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本
这个是冲销之前的销售货物成本，然后把冲销的成本结转到本年利润
没有导致多冲啊