呼叫竹子老师，还想问一个问题：22年1月1号从别的代账公司接账过来，是不是把21年12月科目余额表的期末数导入到22年1月期初就可以了，不用导入累计数是吗，也不用导资产负债表利润表这些是吗。就是21年还有暂估3万，21年利润有5万，汇算清缴前进来了发票8万。那汇算清缴前拿到的票不是都可以算到21年去吗，导了科目余额表后这个净利润也会提现出来吗，是怎么通过导期末值来体现净利润的哇。就是我导入科目余额表的期末值了，3万暂估贴在21年暂估凭证后了，那21年的利润怎么冲掉，感觉科目余额表没有把利润体现进去，然后5万的发票也不知道怎么账务处理

cc果冻 追问

2022-03-14 21:27

是的呢，8万都是21年的成本费用，就是拿到票迟了点，但都在汇算清缴前

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:28

请问21年的分录怎么写的？ 单位用什么会计准则

cc果冻 追问

2022-03-14 21:31

21年分录和之前一样的，借：管理费用-暂估 3万，贷：应付账款-暂估 3万，但是暂估之后21年的净利润还是有5万的.。我用的是小企业会计准则，用小企业会计准则和企业会计准则啥区别呢，一般用什么会计准则比较好

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:37

一般企业用小企业会计准则就好了  用小企业会计准则和企业会计准则 会计科目使用有区别
借：利润分配-未分配利润  -30000
贷：应付账款-暂估 -30000

根据发票入账

借：利润分配-未分配利润 80000
贷：应付账款-发票单位 80000

cc果冻 追问

2022-03-14 21:45

老师您的意思是不把3万的发票贴在21年暂估的凭证的后面，而是选择在22年的账务里面体现出来是吗。就是每次我遇到这样的问题都在纠结要怎么处理，是1，一半发票贴在21年后的凭证里，一半做到22年，有时候1张发票会分成两年做，比如说4万的发票，其中3万算贴在21年，然后这4万的发票再贴在22年，但是只算1万账务处理。或者是 2，全部冲掉，账务全部做在22年，这两种方法哪个好。 3，还有就是如果后面进来的发票数据如果恰巧等于暂估+利润的值的话又是哪一种方案更好，老是纠结

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:46

如果要账务处理清晰的话 全部冲掉，账务全部做在22年
后面进来的发票数据如果恰巧等于暂估+利润的值 不等于暂估数 也是冲销后根据发票再写分录比较合适 因为账务比较清晰

cc果冻 追问

2022-03-14 21:51

然后年底汇算清缴的时候再去找22年 带着 利润分配-未分配利润 的分录，然后去调21年的汇算清缴是吗，可是 利润分配-未分配利润 这个科目也没有像管理费用-职工福利一样那么清楚得归类，这些就汇算清缴的时候自己再归类一下是吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:52

是的 就汇算清缴的时候自己再归类一下 然后填汇算清缴的申报表就好了   

cc果冻 追问

2022-03-14 21:58

还有就是导账的时候，我是把21年12月科目余额表的期末数导入到22年1月期初了，没有导入累计数，然后导进去后，看到21年是看不到资产负债表和利润表的，因为是导入到22年1月的期初里去的。然后刚导好账时只能看到22年1月的资产负债表，利润表是空的，那这样子我是不是没有把21年5万的利润给导进去呢。刚导账进去后看到的22年1月资产负债表的期末数也不等于21年利润表的净利润5万的，感觉这个21年的净利润找不到啊，那就影响后面发票进来后的账务处理了啊，利润都没有对上。

bamboo老师 解答

2022-03-14 21:59

资产负债表是时点数 利润表是时期数 不累计上年的每年的一月份都是从头开始的
利润表只体现当年的数据

cc果冻 追问

2022-03-14 22:03

这样就导致我在算还差多少发票时对导账后的数据不信任，还在根据接账时拿到的利润表上的 净利润+暂估发票-22年汇算清缴前进来的发票=还差多少发票，就这样计算器计算，感觉导科目余额表加上分录算出来的不准确，因为之前的利润都找不到在哪里体现的，总感觉缺失一部分数据

cc果冻 追问

2022-03-14 22:05

那我要怎么操作，怎么样导账才能在做账的时候自动把21年利润抵扣掉呢，就不用计算器计算了

bamboo老师 解答

2022-03-14 22:05

您12月份的利润表是暂估入账后的利润表
根据12月份的利润总额加上冲销的暂估金额 减去收到发票的成本费用金额 应该才是21年的真实数据

cc果冻 追问

2022-03-14 22:11

就是做账不应该就是把之前的科目余额表导入，然后接着根据发票做分录就能能到我想要的所有数据这样吗，那我导入21年12月科目余额表期末值了但是不能体现21年的利润，那我后面不管怎么做凭证不是都接不上吗，感觉都得不到准确的数据了，不知道老师能不能get到我的点，可能我自己能意会，但不知道有没有成功言传到老师那里

bamboo老师 解答

2022-03-14 22:12

您的意思是想一目了然的 知道21年的真实利润 对吗？

cc果冻 追问

2022-03-14 22:15

22年的账不是应该在21年的基础上做上去的吗，那21年的利润都没有导入的话，那这个数据就是导入失败的啊，比如21年3万利润的话，22年5万利润，22年多少支出，然后得出截止22年年底一共多少盈利，那21年利润都看不到，后面的数据不是也算不了吗

bamboo老师 解答

2022-03-14 22:16

21年的利润已经在资产负债表的未分配利润里面体现了

资产负债表是历年延续的 利润表是每年的

cc果冻 追问

2022-03-14 22:19

从接账拿到的资料可以看到21年资产负债表未分配利润 期末数是 -155651.06，年初数-395037.59.  利润表净利润本年累计金额 242819，完全对不上啊

bamboo老师 解答

2022-03-14 22:20

那您看前面21年有没有直接用利润分配-未分配利润科目调账 如果用了 勾稽关系对不上的

cc果冻 追问

2022-03-14 22:24

那如果用了导账勾稽关系对不上的话那是不是根据这个科目余额表导入得到的数据是不准确的呢，这样是不是只会导致利润不准确，要怎么处理呢

bamboo老师 解答

2022-03-14 22:25

数据准确的啊 只是勾稽关系不平衡 
直接用利润分配-未分配利润科目调账  不平衡是正常情况啊