老师好，去年工资按月正常计提发放，张三没有按月领取工资（现金），财务预留一边，共计五千元。现在他也不领了，请问，这五千元现金，今年公司收回，如何做分录？如己做汇算清缴，进行了调增，这笔现金能做：借 库存现金5000 贷 利润分配-未分配利润5000吗？谢回复。

老师好，去年工资按月正常计提发放，张三没有按月领取工资（现金），财务预留一边，共计五千元。现在他也不领了，请问，这五千元现金，今年公司收回，如何做分录？如己做汇算清缴，进行了调增，这笔现金能做：借 库存现金5000 贷 利润分配-未分配利润5000吗？谢回复。

答： 你好，你当时是借管理费用贷银行存款直接这么做的。

老师。刚发现19年费用少记2.8万。现在已汇算清缴做完了。 我就直接做个分录调整一下未分配利润就可以了嘛？ 借：利润分配-未分配利润 2.8万 贷：库存现金2.8万。是这样吗老师？

答： 你好，不需要退税的话是可以的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业汇算清缴后，借记利润分配-未分配利润，贷记银行存款对吗？

答： 你好！不是的。企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润