老师好，去年工资按月正常计提发放，张三没有按月领取工资（现金），财务预留一边，共计五千元。现在他也不领了，请问，这五千元现金，今年公司收回，如何做分录？如己做汇算清缴，进行了调增，这笔现金能做：借 库存现金5000 贷 利润分配-未分配利润5000吗？谢回复。

老师好，去年工资按月正常计提发放，张三没有按月领取工资（现金），财务预留一边，共计五千元。现在他也不领了，请问，这五千元现金，今年公司收回，如何做分录？如己做汇算清缴，进行了调增，这笔现金能做：借 库存现金5000 贷 利润分配-未分配利润5000吗？谢回复。

答： 你好，你当时是借管理费用贷银行存款直接这么做的。

请问，2021年4月，有一笔房租费是2020年的12000元，未计提，4月直接借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款。现在做2021年汇算清缴，发现本年未分配利润-年初未分配利润不等于利润表中的本年利润，请问汇算清缴有问题吗？怎么处理比较好？

答： 你好，就是因为你做了这个账务处理才不一致的，这个关系不一致的可以忽略。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，老师！23年12月成本少结转8万，次年1月底发现。1月份把少结转的8万做成，借：利润分配—未分配利润 贷；库存商品 可以吗？这样的话对上年度数据有没有影响，上年多交的税怎么办？汇算清缴还需不需要做其它调整？谢谢老师

答： 同学你好 这个要按调整后的申报