老师您好！请问去年加开了一张代理费的发票（6%，无商品成本），一直未回款，现在对方要求红冲，说是弄错了多开的，请问我如何做分录？因现在已过汇算清缴期，请问需不需要调整“利润分配-未分配利润”科目？

星辰 追问

2024-06-20 14:21

小企业会计准则

朴老师 解答

2024-06-20 14:25

同学你好
借利润分配未分配利润
贷应收账款
贷销项负数
然后再冲减成本的分录
之前成本咋做的

星辰 追问

2024-06-20 14:27

开的代理费，没有结转库存成本

朴老师 解答

2024-06-20 14:28

劳务成本啥的也么有吗

星辰 追问

2024-06-20 14:29

去年做的分录是：借：应收帐款  贷：主营业务收入   贷：应交税金-应交增值税-销项税额

朴老师 解答

2024-06-20 14:33

借利润分配未分配利润
贷应收账款
贷销项负数

星辰 追问

2024-06-20 14:35

只有工资，无法单独列支出这部分的劳务成本

朴老师 解答

2024-06-20 14:37

同学你好
之前没做现在就不用冲

星辰 追问

2024-06-20 14:41

贷销项负数是指什么？原分录的哪一项？

朴老师 解答

2024-06-20 14:44

就是贷销项呀
你之前分录里的

星辰 追问

2024-06-20 14:46

主营业务收入？

朴老师 解答

2024-06-20 14:51

你之前开发票咋做的分录？

星辰 追问

2024-06-20 14:52

应该是销项税额

朴老师 解答

2024-06-20 14:56

一般都是说销项
生活中都是说销项