老师，汇算清缴上说的调表不调账怎么运用？比如我年前预提了一笔费用，借：管理费用 贷：其它应付款，但由于发票回不来，我们需要要汇算清缴的时候调增出来交税5千，那我账务上需要怎么去处理呢？

秀丽的宝贝 追问

2022-03-13 17:05

不需要，就是当时预提冲利润，但是5月之前回不了发票，需要在汇算清缴的时候调增

bamboo老师 解答

2022-03-13 17:06

那您需要调表也需要调账的 不然其他应付款科目一直挂账

秀丽的宝贝 追问

2022-03-13 17:08

全部的分录是怎么做呢？

bamboo老师 解答

2022-03-13 17:11

请问单位用什么会计准则

秀丽的宝贝 追问

2022-03-13 17:16

企业会计制度

bamboo老师 解答

2022-03-13 17:44

借：以前年度损益调整 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

秀丽的宝贝 追问

2022-03-14 15:55

谢谢老师，我还想问一下。这样调整的话最终我的资产负债表和利润表的未分配利润会不会对不上？

bamboo老师 解答

2022-03-14 15:55

资产负债表跟利润表的勾稽关系不平衡

秀丽的宝贝 追问

2022-03-14 16:01

这样会不会有影响？

bamboo老师 解答

2022-03-14 16:16

这个没事的 正常情况