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曹老师在线

职称： 中级会计师

2022-03-11 20:06

同学：您好，说的是留抵税额吗？进项大于销项，这样产生的留抵税额，正常做结转分录。
结转进项税额
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
结转销项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）   

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税     贷方 代表应缴税，借方代表留抵

珊珊 追问

2022-03-11 20:14

留抵税额下个月抵扣完了，分录又是怎样的

曹老师在线 解答

2022-03-11 20:18

同学：您好。
下个月进、销项，依然作上面的分录，结转完后，应交税费—未交增值税在贷方就代表要缴纳的税款。账务与报表核对一下就可以了。
缴纳时：
借：应交税费—未交增值税
     贷：银行存款

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您好，期末留底税额不需要做任何分录 的。
2020-07-07 17:43:54
您好！这个不需要单独做分录了
2019-06-20 16:03:28
您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额
2019-11-25 21:53:52
您好！要找出为什么会多才知道怎么调。
2017-03-03 11:06:35
你好，上期留底在哪个科目里面的？
2022-09-15 19:06:05
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