老师，我幼儿园的帐有一笔成本10万，实际上是2020年的成本，但是2020年又没做计提，2021年付的款导致2021年的利润就少了10，这个要怎么样在不反2020年的帐的情况下做分录？

小云儿 追问

2022-03-11 14:08

是的，好像也没以前年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2022-03-11 14:11

你好，直接用业务活动成本来做就可以。

小云儿 追问

2022-03-11 14:21

我的意思是2020年的成本就不想做到2021年来，但是又不想反2020年的帐

郭老师 解答

2022-03-11 14:27

借非限定性净资产贷银行存款。

小云儿 追问

2022-03-11 14:42

钱是2021年付出去的，要冲的话，是不是要做，借非限定性净资产，贷其他业务活动成本－租赁费10万

郭老师 解答

2022-03-11 14:43

好，当时你只付出去分录，怎么做的？

小云儿 追问

2022-03-11 14:58

借其他业务活动成本租赁费 贷银行存款10万

郭老师 解答

2022-03-11 14:59

那你正确的应该是什么分录？

小云儿 追问

2022-03-11 15:07

2020年要是计提了的话，就是借其他应付款租赁费5万 借业务活动成本租赁费5万（前面分录我多打了两个字其他），贷银行存款10万

郭老师 解答

2022-03-11 15:08

现在做借其他应付款贷非限定性净资产。