小规模收到普票或是专票都是价税合计入账 小规模开出普票或是专票都是价税分离入账 对吗？？

星河老师 解答

2022-03-11 09:57

第一句话是对的，同学。

星河老师 解答

2022-03-11 09:57

第二句话，要看具体情况，如果小规模开出的普票是免税的，那么就不存在价税合计这个说法了。

坚韧的火龙果 追问

2022-03-11 10:03

老师，总结一下哪些是免税事项

星河老师 解答

2022-03-11 10:04

同学你好，小规模纳税人，这个用一句话就可以总结了，月度销售额不超过15万，季度不超过45万，这都是免增值税的。

坚韧的火龙果 追问

2022-03-11 10:08

换句话说，小规模开出销货普票，做账是要
借 银行存款
 贷 主业业务收入
     应交税费-应交增值税
这样对吗？

星河老师 解答

2022-03-11 10:09

同学你好，这个可以先这么计提做增税分录，没错等。
等到季度末如果有实际减免的时候，就转入营业外收入。

坚韧的火龙果 追问

2022-03-11 10:11

明白了，谢谢

星河老师 解答

2022-03-11 10:12

同学不客气，请评分五分，祝生活愉快，工作顺利。